التخطيط الضريبي والالتزام المالي
التخطيط الضريبي و الالتزام المالي يجعلنا اليوم و نحن اصبحنا فى تحولات اقتصادية سريعة تشهدها المملكة العربية السعودية و خاصة مع رؤية 2030و التى من خلالها تهدف الى تنويع الاقتصاد و تعزيز الاستثمار الأجنبى لذلك اصبحوا عنصرين اساسيين لنجاح الأعمال
و يعرف التخطيط الضريبى بأنه عملية استراتيجية تعمل على تنظيم الشؤون المالية بطريقة تقلل من الالتزامات الضريبية ضمن الاطار القانوني بينما يركز الاتزام المالى على الامتثال للقوانين و اللوائح المالية لاجل ضمان الشفافية و الاستدامة
من خلال هذا المقال سوف نستعرض هذين الجانبين فى سياق بيئة الأعمال السعودية مع الاستناد الى التطورات الاخيرة
التخطيط الضريبى استراتيجية للكفاءة المالية
هو أداة حيوية للشركات فى السعودية التى من خلالها تساعد على تحقيق الكفاءة الضريبية و تجنب الغرامات الناتجة عن المخالفات و الهدف هو تقليل الضرائب المستحقة بشكل قانونى من خلال استغلال الخصومات و الاعفاءات و الحوافز المتاحة
داخل المملكة لا توجد ضريبة دخل شخصية على الدخل المكتسب مما يجعلها بيئة جذابة للمستثمرين لكن الشركات تخضع لأنظمة مثل الزكاة (2.5 %على الشركات السعودية ) و ضريبة الدخل الشركاتى و يكون (20%على الشركات الأجنبية او المختلطة ) لذلك هناك خدمات الشركات التى تعمل على توفير الاستشارات و الحلول المالية
أبرز الاستراتيجيات فى عمليات التخطيط
- الاستفادة من الاعفاءات مثل الاعفاءات الضريبية للاستثمارات فى خطط التقاعد او المشاريع التنموية المتوافقة مع رؤية المملكة
- ادارة التدفقات النقدية من خلال تأجيل بعض الايرادات أو تسريع النفقات القابلة للخصم مع الحرص على عدم الوقوع فى التهرب الضريبى
- التخطيط لضريبة القيمة المضافة التى تم تطبيقها بنسبة 15% منذ عام 2018 حيث يمكن للشركات استرداد الضريبة المدفوعة على المدخلات
الاتزام المالى اساس الاستدامة و الشفافية
يشمل الالتزام المالى الامتثال للقوانين المالية و التنظيمة بما فى ذلك تقديم التقارير المالية الدقيقة حيث يشرف البنك المركزى السعودي على القطاع المالى بينما تتولى بينما تتولى ZATCA الشؤون الضريبية
مع الاصلاحات المالية أصبح التركيز على الرقمنة مثل نظام الفاتورة الالكترونية الذى يعزز من الشفافية و يقلل من عمليات التزوير
الجوانب الرئيسية للالتزام المالى يشمل
- اعداد البيانات المالية يجب على الشركات تقديم بياناتها المالية خلال ستة أشهر من نهاية السنة المالية
- الامتثال للمعايير البيئية والاجتماعية و التى اصبحت جزء من الالتزامات خاصة مع التركيز على الاستدامة فى رؤية 2030
- ادارة المخاطر من خلال انظمة داخلية للكشف عن الاحتيال و الامتثال لقوانين مكافحة غسل الاموال
فشل الالتزام قد يؤدى الى غرامات مالية او اغلاق الاعمال لذلك يفضل الاستعانة بشركات تعمل على تقديم استشارات مالية
التخطيط الضريبي للشركات الصغيرة و الادارة الذكية للتدفقات النقدية
التخطيط الضريبى ليس مجرد اجراء محاسبى بل هو استراتيجية لادارة رأس المال على سبيل المثال
- ضريبة القيمة المضافة و هى بنسبة 15% تتطلب من الشركات الناشئة متابعة الفواتير و المشتريات بشكل شهرى ودقيق
- استخدام برامج المحاسبة السحابية يساعد فى اتمام عمليات رفع الاقرارات و تفادى الاخطاء اليدوية
- التخطيط المسبق لمواعيد الاستحقاق الضريبى يتيح للشركة توفير السيولة النقدية اللازمة لتجنب الوقوع فى غرامات التاخير
الاخطاء الشائعة لرواد الاعمال فى الالتزام الضريبى
1- الخلط بين المصاريف الشخصية و مصاريف الشركة
2- الاعتماد على محاسبين غير متخصصين فى الانشطة السعودية
3- تأجيل رفع الاقرارات الضريبية او دفع الزكاة حتى اخر لحظة
4- اغفال اعداد سجلات الكترونية مفصلة للمعاملات التجارية
شركة الأول كابيتال للخدمات الاستشارية